医院内部控制评价报告

一、医院基本情况

1、医院名称、地址、级别、床位数等。

2、医院的组织架构和部门设置。

二、内部控制评价的目的和范围

1、阐述评价的目的，如评估内部控制的有效性、合规性等。

2、明确评价的范围，涵盖的部门、业务流程和时间段。

三、内部控制评价的依据

1、相关法律法规和政策文件。

2、医院内部制定的各项规章制度和操作流程。

四、内部控制环境评价

1、治理结构：①医院管理层的职责分工是否明确；②决策机制是否科学、民主。

2、组织架构：①各部门之间的职责划分是否清晰，是否存在职能交叉或缺失；②沟通协调机制是否顺畅。

3、人力资源政策：①人员招聘、培训、绩效考核等制度是否完善；②员工激励机制是否有效。

五、风险评估评价

1、风险识别：能否准确识别医院面临的各类内外部风险，如医疗风险、财务风险、法律风险等。

2、风险分析：对识别出的风险进行评估，分析其发生的可能性和影响程度。

3、风险应对策略：针对不同风险是否制定了相应的应对措施，措施是否合理有效。

六、控制活动评价

1、预算管理：①预算编制是否科学合理，预算执行是否严格，预算调整是否规范；②有无预算执行情况的监控和分析。

2、收支管理：①收入是否全部入账，收费标准是否合规，退费流程是否规范；②支出审批流程是否严格，报销凭证是否齐全。

3、采购管理：①采购计划的制定是否合理，采购方式的选择是否合规；②供应商的选择和管理是否规范。

4、资产管理：①资产的购置、验收、使用、维护、报废等环节的管理是否到位；②资产清查和盘点是否定期进行，账实是否相符。

4、医疗服务管理：①医疗质量控制措施是否有效，医疗安全管理制度是否健全；②病历书写和管理是否规范。

七、信息与沟通评价

1、信息系统：①医院信息系统是否能够满足业务需求，数据的准确性和完整性如何；②信息系统的安全性和稳定性是否有保障。

2、内部沟通：①医院内部各部门之间的信息传递是否及时、准确；②向上级的报告机制和向下级的传达机制是否有效。

3、外部沟通：与患者、供应商、监管等外部单位的沟通是否顺畅。

八、内部监督评价

1、内部审计：①内审计机构是否独立、有效运作；②审计计划的制定和执行情况，审计发现问题的整改落实情况。

2、监督检查：①其他监督部门的工作开展情况；②对违规行为的处理和处罚是否及时、公正。

九、内部控制评价结论

1、总结内部控制的有效性，指出存在的主要问题和缺陷。

2、对内部控制的总体评价，如良好、一般、较差等。

十、改进建议

1、针对存在的问题和缺陷，提出具体的改进措施和建议。

2、明确改进的责任部门和时间节点。

十一、附件

1、内控评价的相关资料，如调查问卷、访谈记录、审计报告等。

其他需要说明的事项。

                     报告日期：[具体日期]

                     报告单位：[评价单位名称]